הטבות מס בגיל השלישי – כל מה שצריך לדעת

עם ההגעה לגיל הפרישה, מתגלות הזכויות וההטבות שצברנו לאורך שנים של עבודה. אחת מההטבות המשמעותיות ביותר היא האפשרות לקבל הקלות מס – מה שיכול לחסוך סכומים משמעותיים בכל שנה ואף לאפשר קבלת החזרים רטרואקטיביים. הכרת הזכויות בתחום המס היא כלי חיוני שמאפשר לתכנן את ההכנסות לאחר הפרישה בצורה נבונה וממקסמת. במאמר זה נסקור את ההטבות המרכזיות לגיל השלישי ונבהיר מתי ואיך ניתן לפעול למימושן.

קיבוע זכויות ופרישה – הדרך להנחות במס הכנסה

אחד הכלים המרכזיים שמאפשרים הקלות במס בגיל השלישי הוא קיבוע זכויות. מדובר בתהליך חד-פעמי בו פורש מעבודה קובע כיצד ינצל את פטור המס שמגיע לו על הקצבה או על מענקים שונים, כמו מענקי פרישה.

כל אזרח שהגיע לגיל פרישה זכאי לפטור מסוים על קצבת הפנסיה שהוא מקבל. הפטור הזה יכול להגיע עד לגובה של כ-4,800 ש"ח בחודש (נכון לשנים האחרונות), והוא תלוי בפרמטרים אישיים – גובה הקצבה, שנות העבודה, האם התקבלו מענקים פטורים בעת הפרישה ועוד.

חשוב להבין: תהליך קיבוע הזכויות נעשה מול מס הכנסה בטופס 161ד, והוא בלתי הפיך. לכן מומלץ מאוד להיוועץ עם יועץ מס או רואה חשבון כדי לוודא שממצים את מלוא ההטבות האפשריות.

נכות רפואית – הקלות מס משמעותיות

אזרחים בגיל השלישי שמתמודדים עם מגבלה רפואית עשויים להיות זכאים להקלות מס נוספות, על סמך נכות רפואית מזכה. אם הוכרה נכות רפואית בשיעור של לפחות 90% (או שילוב של מספר ליקויים שמגיעים לכך לפי תקנות), ייתכן שניתן לקבל פטור ממס על הכנסות בגובה של עד כ-615,000 ש"ח בשנה – תלוי בסוג ההכנסה.

תהליך קבלת הפטור כולל פנייה למס הכנסה בצירוף אישורים רפואיים, ולעיתים גם הפניה לוועדה רפואית של ביטוח לאומי או מס הכנסה. במקרים רבים ניתן לקבל את ההחזר רטרואקטיבית עד שש שנים אחורה – מה שמצטבר לעשרות ואף מאות אלפי שקלים.

גם אם מדובר בנכות לא מתמשכת, יש לבחון את הזכאות. לדוגמה, מחלה קשה כמו סרטן עשויה לזכות בפטור מס לתקופה זמנית, מה שיכול להוביל להחזר מס גבוה על אותה שנה.

משיכת כספים מקופת גמל – מתי מגיע החזר מס?

במהלך החיים, רבים חוסכים כספים בקופות גמל להשקעה או קרנות השתלמות. בגיל השלישי, כשהכנסות פוחתות או מתייצבות, עולה השאלה האם כדאי למשוך את הכספים – ואם מגיע החזר מס בגין כך.

כאשר מושכים כספים מקופת גמל לפני גיל 60 או ללא עמידה בתנאים מסוימים, ייתכן שיוטל מס על הרווחים. אך לאחר גיל 60, בהתקיים תנאים מסוימים – כמו הגעה לגיל פרישה חוקי והיעדר הכנסה מעבודה – ניתן למשוך את הסכומים הפטורים ממס, או לשלם מס מופחת.

אם חויבתם במס בשוגג בעת משיכה מהקופה, או לא ביקשתם את הפטור בזמן, ייתכן שמגיע לכם החזר מס. לכן חשוב לבדוק כל פעולה מול איש מקצוע – ולעיתים אפילו לשחזר תהליכים רטרואקטיבית, בהתאם לתקופת ההתיישנות.

הכנסות פסיביות – תכנון מס נכון יכול לחסוך הון

אחד האתגרים המרכזיים בפרישה הוא ניהול ההכנסות הפסיביות – רווחים מהשקעות, דיבידנדים, שכירות ועוד. ככל שהכנסות אלה עולות, כך המס עליהן עשוי לגדול – אך דווקא בגיל השלישי קיימות הקלות משמעותיות.

בין אם מדובר בהשכרה של דירה למגורים, ריבית מפיקדונות בנקאיים או הכנסות משוק ההון – יש לבדוק אם קיימים פטורים, נקודות זיכוי נוספות או אפשרות לקזז הפסדים מהכנסות אחרות. לדוגמה, על הכנסה מהשכרת דירה למגורים בישראל ניתן לבחור במסלול של מס מופחת בשיעור של 10% או לפצל את ההכנסות בין בני זוג, מה שעשוי להפחית את שיעור המס הכולל.

לעיתים קרובות, פנסיונרים משלמים מס מיותר על הכנסות כאלה – פשוט כי לא נעשה תכנון מס נכון, או בגלל חוסר מודעות לזכויות.

תשלומים לדיור מוגן – קיזוז לצורכי מס

עבור רבים מהמבוגרים, המעבר לדיור מוגן הוא צעד מתבקש מבחינה בריאותית או חברתית – אך הוא גם כרוך בהוצאה כלכלית לא מבוטלת. החדשות הטובות: תשלומים מסוימים למוסדות דיור מוגן עשויים לזכות את הדייר בקיזוז או זיכוי מס.

במקרים בהם התשלומים נחשבים כהוצאה בגין טיפול רפואי סיעודי או שירותים סיעודיים, ניתן להגיש בקשה להחזר מס. אם הדייר מוכר כסיעודי – אפילו חלקית – ניתן לדרוש זיכוי בשיעור של עד 35% מההוצאה, בכפוף לתנאים של מס הכנסה.

הזכות הזו לא מנוצלת מספיק, בעיקר כי ההליך מול מס הכנסה דורש תיעוד מדויק, הגשת טפסים ולעיתים חוות דעת רפואית. לכן חשוב לבצע את הבירור באמצעות איש מקצוע מנוסה – במיוחד במקרים של תשלום חודשי קבוע למוסד.

לא בטוחים מה מגיע לכם? אל תשאירו כסף על השולחן

תחום הטבות המס בגיל השלישי עמוס פרטים קטנים, טפסים והוראות שניתן למנף לטובתכם. כל שנה אלפי גמלאים משלמים יותר מדי מס, פשוט כי לא הגישו את הבקשות הנכונות או לא קיבעו זכויות בזמן.

אם אתם לא בטוחים האם מגיע לכם החזר מס, פטור עקב נכות, או החזר בגין תשלומים לדיור מוגן – אנחנו כאן כדי לעזור. נשמח לבדוק עבורכם את הזכאות ללא התחייבות ראשונית, וללוות אתכם לאורך כל התהליך.

השאירו פרטים ונחזור אליכם לשיחת ייעוץ ראשונית – ללא עלות וללא התחייבות.